Printează articolul
Trimite e-mail
ø fişiere video
La mai bine de cinci ani din momentul în care au fost descoperite peste 100.000 de pachete de ţigări de contrabandă aduse în România din Ucraina într-un transport de buşteni, procurorii de la Parchetul de pe lângă Tribunalul Suceava au reuşit să finalizeze ancheta.
În dosarul care va fi analizat de Tribunalul Botoşani vor fi judecaţi Vasile Sorin Nicoară şi ucraineanul Iurii Vasilovici Kuzmeniuk, dar şi două societăţi comerciale. Este vorba de Bernar Prod SRL din Dorneşti, administrată de Vasile Sorin Nicoară, respectiv Fuel Solution Concept SRL Bucureşti, o firmă cu acţionariat ucrainean.
Nicoară va fi judecat pentru comiterea infracţiunilor de evaziune fiscală, fals în înscrisuri sub semnătură privată, complicitate la contrabandă în formă agravată şi contrabandă în formă agravată, în timp ce ucraineanul va fi judecat pentru complicitate la contrabandă în formă agravată, complicitate la evaziune fiscală şi evaziune fiscală.
În cazul SC Bernar Prod SRL Dorneşti, dar şi al lui Vasile Sorin Nicoară s-a dispus sechestru asigurător asupra bunurilor, respectiv imobile, terenuri şi autovehicule. Prejudiciul adus statului român în acest caz se ridică la 1.088.000 de lei.
Mai trebuie spus că dosarul se va judeca la Tribunalul Botoşani, şi asta pentru că soţia lui Nicoară este magistrat şi a activat la Tribunalul Suceava, iar acum este angajată la Curtea de Apel Suceava.
Reţeaua a funcţionat în intervalul ianuarie-iunie 2013
Potrivit actului de sesizare a instanţei de judecată, reţeaua a funcţionat în intervalul ianuarie-iunie 2013 şi a fost pusă pe picioare de cetăţeni români şi ucraineni, care au conceput şi aplicat o modalitate inedită de a introduce şi tranzita pe teritoriul României mari cantităţi de ţigări provenind din contrabandă, fără a supune aceste bunuri regimului vamal, în vederea comercializării acestora şi obţinerii de venituri considerabile.
„Mecanismul pus la cale consta în încărcarea şi ascunderea ţigărilor în interiorul unor buşteni de conifere, care erau în prealabil goliţi (scobiţi) cu utilaje speciale, în curtea expeditorului din Ucraina, iar apoi erau amestecaţi cu alţi buşteni normali şi expediaţi pe cale feroviară, în unul sau mai multe vagoane, în România, pe ruta PTF Vicşani – Gara Dorneşti, şi apoi în depozitul firmei lui Nicoară. Din acest punct, cunoscând adevăratul conţinut al mărfii, după ce se ocupa de toate formalităţile necesare obţinerii liberului de vamă, constând inclusiv în achitarea taxelor vamale şi de import, inculpatul cetăţean român descărca materialul lemnos, cu ajutorul infrastructurii specializate aparţinând societăţii sale, din vagoane în tiruri şi organiza expediţia acelor buşteni pe cale rutieră până în municipiul Baia Mare. Aici, inculpatul cetăţean ucrainean închiriase în numele unei societăţii fantomă, pe care o administra alături de inculpatul cetăţean român (cetăţeanul ucrainean era administrator de fapt şi de drept, iar cetăţeanul român era administrator de fapt), o hală la periferia oraşului, în care buştenii erau preluaţi, descărcaţi, ţigările scoase din ei şi apoi buştenii erau distruşi şi transformaţi în rumeguş cu ajutorul unor utilaje de tocat buşteni. Pentru protejarea ansamblului infracţional şi scăparea membrilor acestuia în caz de depistare de către autorităţi, inculpatul cetăţean român, administrator al SC Bernar Prod SRL, societate consacrată ca importator frecvent de masă lemnoasă din Ucraina, a interpus juridic în raporturile comerciale cu doi anumiţi exportatori ucraineni de masă lemnoasă o societate de tip fantomă, înfiinţată de către inculpatul cetăţean ucrainean şi pusă de acesta şi la dispoziţia inculpatului cetăţean român, ca formă juridică.
În prealabil, inculpatul cetăţean român a oferit acces pentru societatea fantomă importatoare, la toată gama de facilităţi fizice şi juridice, atât necesare, cât şi conexe desfăşurării activităţii de import masă lemnoasă din Ucraina pe cale feroviară, pe care SC Bernar Prod SRL o dobândise în mulţi ani de activitate, constând în aceeaşi clientelă, colaboratori, infrastructură, birou vamal şi mod de operare. Astfel, aceştia au încercat să creeze aparenţa unor importuri de masă lemnoasă pentru 40 de importuri distincte anterioare, desfăşurate pe un interval de mai puţin de 2 ani şi jumătate, care s-au oprit subit odată cu debutul importurilor efectuate de societatea fantomă. În cadrul acestor importuri, SC Bernar Prod SRL Dorneşti s-a pretins a fi un simplu depozitar şi manipulant al buştenilor, inculpatul cetăţean român falsificând o factură şi un act în acest sens. În realitate însă, amândoi inculpaţii, inculpatul cetăţean român şi inculpatul cetăţean ucrainean, controlau şi administrau în fapt societatea fantomă prin multiple acte determinate şi absolut proprii activităţii de administrare a unei persoane juridice. Bineînţeles, lemnul importat era de fapt proprietatea SC Bernar Prod SRL Dorneşti, adevăratul său importator, care a plătit de fiecare dată pentru acesta”, se arată într-un comunicat al Parchetului de pe lângă Tribunalul Suceava.
Procurorii au stabilit că au fost 12 transporturi suspecte
Potrivit rechizitoriului de trimitere în judecată au existat 12 transporturi de ţigări ascunse în buşteni, iar totul se desfăşura conform unui plan bine pus la punct.
Iată cum descriu procurorii activitatea acestei reţele de trafic cu ţigări:
„Însuşirea masei lemnoase, importate din Ucraina de societatea fantomă în cadrul a 12 importuri, ulterior obţinerii liberului de vamă, în patrimoniul SC Bernar Prod SRL, pentru ca parte din ea, ce conţinea <încărcătura specială>, să poată fi expediată apoi către destinaţia sus menţionată cât şi pentru a diminua din punct de vedere al cheltuielilor deductibile obligaţiile financiare ale SC Fuel Solution Concept SRL Bucureşti, a fost simulată şi evidenţiată prin multiple conduite ilegale de natură financiar-contabilă şi silvică, respectiv:
- înregistrarea direct în contabilitatea SC Bernar Prod SRL a unor declaraţii vamale de import, pentru o parte din marfa importată de către SC Fuel Solution Concept SRL Bucureşti în lipsa unui raport juridic liant care să justifice acest <transfer>;
- efectuarea unor operaţiuni fictive de <stornare> a înregistrărilor susmenţionate, în condiţii nelegale şi fără ca marfa ori banii plătiţi pe aceasta să fie restituiţi, operaţiuni ce aveau doar scopul <reglării> contabilităţii SC Bernar Prod SRL, după descoperirea ţigărilor de contrabandă;
- înregistrarea unui număr de 12 facturi fictive emise în intervalul martie-iulie 2013, de către SC Fuel Solution Concept SRL Bucureşti prin administratorul cetăţean ucrainean, prin care se consemna vânzarea celeilalte părţi a masei lemnoase provenind din Ucraina către SC Bernar Prod SRL prin administratorul cetăţean român, deşi în realitate acesta din urmă era deja proprietar al mărfii;
- emiterea şi înregistrarea în evidenţa contabilă a SC Bernar Prod SRL, de către inculpatul cetăţean român, a unei facturi fictive, create prin contrafacerea semnăturii reprezentantului SC Fuel Solution Concept SRL Bucureşti (inculpatul cetăţean ucrainean), şi prin care se consemna că de fapt întreaga cantitate de masă lemnoasă provenind din 11 din cele 12 importuri ale SC Fuel Solution Concept SRL Bucureşti din Ucraina, mai puţin cel din 28 iunie 2013, va trece în proprietatea SC Bernar Prod SRL ca urmare a unei <compensări în contrapartidă> pentru faptul că ultima i-a prestat primei societăţi servicii de depozitare şi manipulare vizând exact aceeaşi cantitate de masă lemnoasă.
Acest tipar identic al operaţiunilor de import masă lemnoasă efectuate de societatea fantomă SC Fuel Solution Concept SRL Bucureşti s-a manifestat ciclic în cadrul a 11 importuri consecutive, din 03 ianuarie 2013 până în data de 28 iunie 2013, când în urma unui control vamal fizic efectuat asupra a două vagoane cu buşteni proveniţi din Ucraina, de la exportatorul Kuzmeniuk, prin Punctul de trecere frontieră Vicşani şi Gara Dorneşti, ajunse în depozitul SC Bernar Prod SRL (depozit dotat cu platformă de acces la calea ferată), au fost descoperite, ascunse în interiorul a 39 de buşteni, 106.432 pachete de ţigări marca Jin Ling, cu timbru Ucraina, bunuri ce trebuiau supuse regimului vamal”.
După ce reţeaua a fost descoperită, ucraineanul s-a făcut nevăzut
Procurorii suceveni spun că odată descoperită reţeaua, Iurii Vasilovici Kuzmeniuk a dispărut, fără a mai înregistra ultimele importuri efectuate de societatea fantomă SC Fuel Solution Concept SRL Bucureşti în evidenţa contabilă a acesteia, care era ţinută în mod formal prin corespondenţă cu diverşi contabili pentru a păstra o minimă aparenţă de legalitate a societăţii.
„Odată cu descoperirea ţigărilor, activitatea bancară a societăţii fantomă a încetat brusc, hala închiriată a fost abandonată, deşi aceasta importase cu doar câteva zile înainte (pe 17 iunie 2013) un nou aparat de tocat buşteni, utilajele fiind cel mai probabil relocate în vederea evitării depistării de către autorităţi. Este de precizat că în tot intervalul de timp relevant penal (ianuarie-iunie 2013), singurele operaţiuni comerciale desfăşurate de societatea fantomă, cu excepţia închirierii halei şi plăţii chiriei şi a utilităţilor, au fost importurile sus menţionate de masă lemnoasă din Ucraina şi respectiv importarea aparatului de tocat buşteni din aceeaşi ţară. SC Fuel Solution Concept SRL Bucureşti avea sediul social expirat din anul 2011, localizat la cabinetul de avocatură care i-a facilitat înfiinţarea, fără a-l fi folosit vreodată în activitatea societăţii, nu a figurat niciodată cu vreun angajat, aceasta nu era titulară a unui acord ce trebuia emis de Garda Forestieră pentru a putea transporta, livra ori înstrăina masă lemnoasă şi nu a cerut niciodată rambursarea TVA dedus. În acelaşi timp, inculpatul cetăţean român s-a dezis de orice implicare în activitatea societăţii fantomă, pozând într-un simplu depozitar al masei lemnoase, care pentru că nu a fost plătit pentru serviciile de depozitare şi manipulare, şi-a însuşit întreaga cantitate de masă lemnoasă (aproximativ 1.200 mc) „în contrapartidă” şi apoi a înstrăinat-o către diverşi agenţi economici”, se arată în comunicatul de presă al Parchetului de pe lângă Tribunalul Suceava.
Procurorii au mai arătat că această etapă a procesului penal reprezintă, conform Codului de procedură penală, finalizarea anchetei penale şi trimiterea rechizitoriului la instanţă, spre judecare, situaţie care nu poate în nici un fel să înfrângă principiul prezumţiei de nevinovăţie.
Vasile Sorin Nicoară a incendiat acte aferente anului 2013 la percheziţiile de anul trecut
Mai trebuie spus că la sediul SC Bernar Prod SRL Dorneşti s-au efectuat percheziţii pe 31 august 2017, ocazie cu care Vasile Sorin Nicoară a incendiat mai multe acte contabile specifice aferente anului 2013, încercând să acopere urmele activităţii infracţionale.
Prejudiciul cauzat bugetului de stat prin săvârşirea infracţiunilor de contrabandă în formă agravată şi a complicităţii la infracţiunea de contrabandă în formă agravată, reţinute în sarcina inculpaţilor persoane fizice şi a inculpaţilor persoane juridice, este în cuantum total de 1.088.182 de lei.
Prejudiciul cauzat bugetului de stat prin săvârşirea de către Nicoară şi Kuzmeniuc a infracţiunii de evaziune fiscală, constând în neînregistrarea în evidenţa contabilă a SC Fuel Solution Concept SRL Bucureşti de operaţiuni de import de material lemnos şi a unei maşini de măcinat lemn, este în sumă de 95.635 de lei. Prejudiciul cauzat bugetului de stat prin săvârşirea de către Sorin Nicoară a infracţiunii de evaziune fiscală, constând în înregistrarea în evidenţa contabilă a SC Bernar Prod Dorneşti de operaţiuni fictive, este în sumă de 151.753 de lei.
